Unternehmensverkauf mit AVESTIO

Im ersten Schritt analysieren wir Ihr eigenes Unternehmen und seine Stellung am Markt. Wir stellen Ihnen gezielte Fragen und lernen Ihre Organisation, Ihre Struktur, Ihre Werte kennen. Hinzu kommt das Ergründen von Potenzialen sowie die konkrete Unternehmensbewertung mit erster Kaufpreisbestimmung. 

In dieser Phase stellen wir die Unterlagen für den Firmenverkauf zusammen und legen ein anonymisiertes Kurzprofil sowie ein Verkaufsexposé an. Aus einer speziell an Ihre Bedürfnisse angepasste Strategie entwickelt sich die Planung der weiteren Monate.

Wir arbeiten mit einem ausgezeichneten Kontaktnetzwerk und verfügen über eine Vielzahl gespeicherter Interessenten in unserer Datenbank, die wir zusätzlich zu den Anzeigen in den relevanten Unternehmensbörsen direkt ansprechen. In dieser Phase lernen sich darüber hinaus beide Seiten näher kennen. Sie treffen sich persönlich oder virtuell und tauschen sich aus. Wir führen Sie durch diesen Prozess und begleiten Sie bei den Gesprächen. 

Eine Due-Diligence-Prüfung ist beim Verkauf Ihres Lebenswerks von großer Bedeutung. In dieser ausgiebigen Prüfungsphase nehmen ausgewählte Interessenten Ihre Firma etwas genauer unter die Lupe. Diese prüfen die betriebswirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten, den Markt, die Belegschaft und weitere wichtige Aspekte. AVESTIO legt im Vorfeld die wesentlichen Rahmenbedingungen für den Verkauf fest, indem wir ein indikatives Angebot anfordern und mit den Interessenten eine Absichtserklärung in Form eines Letters of Intent abschließen. 

Nach der Due Diligence prüfen wir die finalen Angebote der Interessenten und führen die Endverhandlungen. Dazu gehört auch die Erstellung des Kaufvertrags durch die einbezogenen, auf Unternehmensverkäufe spezialisierten Rechtsanwälte und Steuerberater. Die Formalitäten für den Unternehmensverkauf sind nun so gut wie abgeschlossen. Es herrscht Klarheit über die Transaktionsstruktur und -finanzierung. Nun folgt der eigentliche Höhepunkt des Verkaufs: die notarielle Beurkundung des Kaufvertrags.

Mit dem Signing und der Zahlung des ausgehandelten Kaufpreises beginnt die Übergabe, die Übertragung der Anteile. Sie können sich nun auch öffentlich aus Ihrem Unternehmen zurückziehen, beispielsweise via Pressemitteilung und auch mit einer Ansprache an Ihre Mitarbeiter.

Eine Eigentumsübertragung an einer Sache, einer Forderung oder einem sonstigen Recht findet im Rahmen einer Veräußerung statt, welche aufgrund von zwei übereinstimmenden Willenserklärungen der beteiligten Parteien erfolgt.

Wenn ein ganzes Unternehmen veräußert wird, spricht man von einer Geschäftsveräußerung, für die keine Umsatzsteuer anfällt, sofern der Betrieb entgeltlich oder unentgeltlich übertragen wird oder in einen anderen Betrieb eingegliedert wird. Um von der Umsatzsteuerbefreiung zu profitieren, müssen alle wesentlichen Betriebsgrundlagen übertragen werden und die Veräußerung des Geschäfts löst keine Vorsteuerberichtigung aus. Falls das Unternehmen vom erwerbenden Unternehmen (oder Unternehmer) nicht fortgeführt wird, ist die Veräußerung des Geschäfts steuerpflichtig.

Ein Veräußerungsgewinn entsteht, wenn ein Vermögensgegenstand wie beispielsweise ein Unternehmen zu einem höheren Preis verkauft wird als zum Zeitpunkt des Erwerbs. In der Regel muss auf diesen Veräußerungsgewinn eine Steuer gezahlt werden. Die Höhe dieser Steuer hängt von verschiedenen Faktoren ab (z.B. Zeitraum zwischen Erwerb und Verkauf des Vermögensgegenstands (Haltedauer)).

Meist ist die Berechnung des Veräußerungsgewinns mit ein paar Herausforderungen verbunden, da es bei der Wertermittlung der Firma verschiedene Bewertungsverfahren gibt und es je nach Unternehmen und Branche unterschiedliche Einflussfaktoren auf den Wert gibt. Hierbei ist es wichtig, dass Unternehmer den Wert ihrer Firma objektiv ermitteln. Ein weiterer wichtiger Aspekt ist dabei die steuerliche Behandlung des Veräußerungsgewinns. Hier gibt es verschiedene Regelungen und Vorschriften, die es zu beachten gilt. So kann es in manchen Fällen beispielsweise sinnvoll sein, den Verkauf auf mehrere Jahre zu verteilen, um steuerliche Vorteile zu nutzen. 

In Deutschland gibt es für den Verkauf von Firmen verschiedene steuerliche Regelungen, je nachdem ob der Betrieb als Kapitalgesellschaft (z.B. GmbH) oder als Personengesellschaft (z.B. OHG, KG) geführt wird. Bei Kapitalgesellschaften wird der Verkaufserlös in der Regel als Veräußerungsgewinn behandelt (und gegebenenfalls mit dem Körperschaftssteuersatz besteuert). Personengesellschaften werden mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz der Gesellschafter besteuert, sofern der Verkäufer eine natürliche Person ist.  

Für den Verkäufer können jedoch auch Begünstigungen bestehen. In Deutschland gibt es beispielsweise die sogenannte Abgeltungssteuer oder Teilfreistellung, welche die Besteuerung von einem Veräußerungsgewinn reduzieren kann. Auch ein Verkauf der Firma im Rahmen einer Unternehmensnachfolge kann zu Vorteilen bei der Steuer führen.

Auch hierbei ist es wichtig, sich frühzeitig mit den steuerlichen Auswirkungen eines Firmenverkaufs auseinandersetzen und professionelle Beratung in Anspruch nehmen, um eine steuerliche Begünstigung zu erreichen. 

Der Unternehmenswert ist ein wichtiger Faktor beim Verkaufen Ihrer Firma, da er den Preis bestimmt, den ein potenzieller Käufer bereit ist, für das Unternehmen zu zahlen. Es gibt verschiedene Methoden, um den Unternehmenswert zu ermitteln, aber im Allgemeinen basieren sie auf der Analyse der Finanzdaten des Betriebs sowie seiner Marktposition und Zukunftsaussichten. Gängige Methoden zur Bestimmung des Unternehmenswerts ist beispielsweise die Discounted Cashflow Methode. Wichtig zu beachten ist, dass der Unternehmenswert nur ein Faktor bei der Bestimmung des Verkaufspreises ist und auch andere Faktoren berücksichtigt werden müssen. 

Die Besteuerung beim Verkaufen Ihres Betriebs hängt von verschiedenen Faktoren ab, beispielsweise von der Höhe des Verkaufspreises und dem Verkäufer (je nachdem ob eine juristische Person oder eine natürliche Person das Unternehmen verkauft). In Deutschland fällt beim Verkaufen eines Unternehmens in der Regel eine Einkommensteuer auf den Veräußerungsgewinn an, wenn dieses von einer natürlichen Person verkauft wird. Der Steuersatz für die Einkommensteuer beträgt aktuell bis zu 42 %. 

Ist der Betrieb als Kapitalgesellschaft organisiert und findet ein Verkauf von Anteilen an der Gesellschaft statt, fällt eine Kapitalertragssteuer an. 

Es gibt jedoch auch Ausnahmen und Besonderheiten, die dazu führen können, dass beispielsweise die Einkommenssteuer entfällt oder reduziert wird. Dies kann der Fall sein, wenn der Betrieb zum Beispiel über einen bestimmten Anteil des veräußerten Unternehmens verfügt. Auch können bestimmte Vergünstigungen bei der Steuer in Anspruch genommen werden, z.B. bei einer Unternehmensnachfolge. 

Auch hier empfehlen wir, sich von Experten beraten zulassen, um eine optimale Steuergestaltung zu erreichen und mögliche Vorteile bei der Steuer zu nutzen. Dazu arbeiten wir mit Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern zusammen, die wir gerne empfehlen.